目次
1.電子帳簿保存法改正の背景
1.1 電子帳簿保存法とは
電子帳簿保存法とは、国税関係（法人税法や所得税法）の帳簿や書類を電磁的記録（電子データ）で保存することを認める法律です。
法令上、帳簿や書類は原則として紙で保存することとされています。
しかしながら、紙での保存は整理・ファイリングの手間や保管スペースのコスト負担、あるいは電子データになっている文書をわざわざ紙に印刷するなど、事業者の業務非効率を招いているという課題もあります。
こうした「紙からの脱却」を促進し、業務効率化を図ることを目的に1998年に電子帳簿保存法が成立しました。
1.2 令和3年度の改正（2022年（令和4年）1月1日施行）の背景
テレワーク普及により露呈してきた「紙での業務の非効率」などを背景に、これまでになく抜本的な要件見直しが行われました。
請求書をPDFでメール添付して授受したり、インターネットで物品購入をするなど、多くの事業者が日常的に行っている「電子取引」について、その取引情報を紙に出力して保存することが認められなくなるといった大きな改正内容も含まれています。
電子帳簿保存法はこれまで「ペーパーレス化に取り組みたい事業者が検討するもの」でしたが、令和3年度の改正では、「すべての事業者」に関係してくる法律へと位置づけが変わってきています。
1.3 SMPへの影響について
SMPでは、主に有償のキャンペーンの申込の際に申込者（リード）に請求書を発行する機能があります。
SMPは会計ソフトではありませんが、請求書を発行する機能があり、
このような商取引は「電子取引」とみなされ、以下の赤枠部分（③電子取引）をSMPも対応する必要があります。
 図１：「電子帳簿保存法上の区分（国税省HP内の電子帳簿保存法が改正されました（パンフレット）より参照）」 |
2.改正電子帳簿保存法の要件
2022年4月に改正電子帳簿保存法の施行に伴い、複数の改正要素があります。
SMPとして対応すべき要件は以下となります。
※真実性の要件については「いずれか」に対応、可視性の要件については「すべて」に対応する必要があります。
電子取引の保存要件
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真実性の要件 |
以下の措置のいずれかを行うこと ①タイムスタンプが付された後、取引情報も授受を行う ②取引情報の授受後、速やかに(またはその業務の処理に係る通常の期間を経過した後、速やかに) ③記録事項の訂正・削除を行った場合に、 ④正当な理由がない訂正・削除の防止に関する事務処理規定を定め、その規定に沿った運用を行う |
| 可視性の要件 | 保存場所に、電子機器(パソコン等)、プログラム、ディスプレイ、プリンタおよびこれらの操作マニュアルを備え付け、画面・書面に整然とした形式および明瞭な状態で速やかに出力できるようにしておくこと |
| 電子計算機処理システムの概要書を備え付けること | |
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検索機能を確保すること ※帳簿の検索要件①～③に相当する要件 保存義務者が小規模な事業者でダウンロードの求めに応じることができるようにしている場合には、検索機能不要 検索要件 |
3.要件への対応方針について
3.1 真実性の要件への対応方針について
SMPでは、マイページから出力される請求書は、電子帳簿保護法に定められた「インターネットのホームページからダウンロードした請求書や領収書等のデータ」に該当します。
この請求書を電子帳簿保護法が定める電子取引の保存要件に対応させるためには、請求書に適切なタイムスタンプが付加されている必要があるため、以下の通りタイムスタンプの仕様の変更を行います。
| 【現在のSMPの仕様】以下の日付が表示されます |
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| 【アップデートするSMPの仕様】表示される日付が増えます |
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詳細は以下マニュアルをご参照ください。
請求書を電子帳簿保護法に対応させる
3.2 可視性の要件への対応方針について
可視性の要件については、以下の通り対応します。
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4.お客様へのお願い事項
電子帳簿保存法改正に伴い、有償のキャンペーンを行う場合には、[請求書]を電子帳簿保存法に対応させる必要があります。
お客様におかれましては、下記項目をご確認いただきご対応いただきますようお願いいたします。
- 有償のキャンペーンを行う場合に、請求書を「3.要件への対応方針について」に記載のある【アップデートするSMPの仕様】を満たす必要があります。
下記、手順に沿って内容をご確認ください。
- 全キャンペーン管理画面（青色画面）のキャンペーン一覧から、有償のキャンペーンの「管理開始」ボタンをクリックし、個別キャンペーン管理画面に遷移する
- リード一覧画面に遷移するため、サイドメニューの[リード]タブ＞[一覧]をクリックする。
※旧SMPの場合は上記メニューの[リード]タブをクリックする - リード一覧画面の「最新請求書」の列にある「請求書」をクリックする
※「最新請求書」が表示されていない場合は、「表示項目設定」から表示するように設定を行う
 図２：「請求書の確認方法」 |
- 【アップデートするSMPの仕様】と同じ内容になっていない場合は、請求書テンプレートの改修のご対応をお願いします。
- system.zip、seminar.zipの各デザインテンプレートを取得する
※デザインテンプレートの取得とカスタマイズの手順は、「デザインテンプレートをカスタマイズする」ページをご参照ください - 各デザインテンプレートに含まれる請求書のテンプレートを、下記ファイルパスで確認する
system.zip…system\seminar_base\bill\plain.html
seminar.zip…seminar\bill\plain.html - タイムスタンプ変数（$FORM）を以下のように記載する
開催日 : $FORM{Seminar.start_day}<br>
申込日 : $FORM{Transaction.date_regist}<br>
請求日 : $FORM{Date.now<%F %R>}
※記載するタイムスタンプとして、キャンペーン開催日時・リードの申込日時・請求書の発行日時を含めることを推奨します
タイムスタンプは変数（$FORM）として記載する必要があります。詳細な記載方法は、「デザインテンプレートをカスタマイズする」ページより、「変数（$FORM）の利用方法」をご参照ください。
 図３：「変数（$FORM）の記載例」 |